成都興才崗位新技術(shù)工程學(xué)院

公司財務(wù)管控一些歸定

?

一、固定不變基金經(jīng)營規(guī)程

1、固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上單位價值在500元以上的房屋，建筑物、機器、設(shè)備、器具等。

2、單位固定資產(chǎn)的購置，先由使用部門提出申請，經(jīng)院長審核后,提交總務(wù)處，總務(wù)處匯總報請董事長批準(zhǔn)后購置。

3、緊固資產(chǎn)入帳時須得按照真實流量的收款單。收款單簽章較齊全（由經(jīng)辦人、操作監(jiān)管部門、總務(wù)處、院班子成員、董事局長區(qū)別簽章）這樣才能入帳，并更改資產(chǎn)專管人士（實體保管員員）。

4、統(tǒng)一資本折舊率的記提，參照物一個國家行業(yè)行業(yè)的關(guān)于規(guī)則執(zhí)行工作。

5、統(tǒng)一股本運用定期存款現(xiàn)地說說措施，年年十三元月份說說1次，工人由生活后勤部行政機構(gòu)、財稅行政機構(gòu)、債務(wù)專管工人等組成。對說說中發(fā)展的賬實對不上等話題，應(yīng)確認(rèn)原由，由生活后勤部行政機構(gòu)列舉以書面形式通知單，報師范學(xué)院人員鉆研處里。

二、借逾期還款的規(guī)定

(一)借款

1、職工因公出差、采購物品借款應(yīng)提出書面報告,經(jīng)批準(zhǔn)后辦理借款手續(xù)，要填寫一式三聯(lián)的“借款單”，并注明還款日期，經(jīng)院長或分管院長簽字后方可辦理借款。

2、借款方必定在設(shè)定精力內(nèi)分期扣款，分期扣款精力普遍應(yīng)在消費或遇上了出差取回來后3天內(nèi)，予以非常規(guī)問題可到會計單位說病因，要不然從借款方的待遇中扣還，整月待遇不夠扣還的，從下月待遇中接著扣還，到了還完就行。

3、教企業(yè)員工禁止因私事從實訓(xùn)基地借款。

4、從嚴(yán)借還房貸要辦，認(rèn)賬不認(rèn)人。

5、債務(wù)人或出納員員如違犯標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，視清潔深淺，帶來指責(zé)必一運動 或其它的解決。

(二) 票據(jù)報銷

1、傷停人所出示的單據(jù)需求玩法豐富，即開票上的工作單位名稱、年月日、大型項目玩法、商品編碼、數(shù)目、成本價、資金額深淺寫等要同一，需求用復(fù)寫紙?zhí)讓懀粶?zhǔn)涂擦、挖補、修改游戲。

2、發(fā)票應(yīng)根據(jù)不同類別,分別具備稅務(wù)監(jiān)制章、行政事業(yè)票據(jù)專用章、財務(wù)專用章或現(xiàn)金收訖章。

3、微信支付小編勞務(wù)工費酬金及激光加工費，一概付錢票據(jù)，按于外容、用量、成本價、的金額由支付款人填列并蓋有專用章或手印才能有效地。對各種不適用合相關(guān)規(guī)定的白條一概未經(jīng)報廢車。

4、實訓(xùn)基地內(nèi)外部支出暫時工公資，肯定填寫信息“暫時工公資報賬憑單”，并標(biāo)明雇工日數(shù)及日公資額，由暫時工自身攬收方很好的。

5、如工作特殊需要,向自然人購買物品時，需由對方開具收款條并簽字，注明物品名稱、數(shù)量、單價、金額，且有經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人、驗收人簽字，經(jīng)院長審批后方準(zhǔn)報銷。

6、代為辦理報廢車證件時要出示違法的銀行承兌匯票，用款行業(yè)、行業(yè)擔(dān)任人、項目結(jié)束驗收或證明書人、經(jīng)手人要同意，最后的經(jīng)檢察長審查同意正后方可報廢車。

三、差旅費管理規(guī)定

根據(jù)上級有關(guān)差旅費管理規(guī)定及開支標(biāo)準(zhǔn)，本著勤儉節(jié)約的原則, 結(jié)合我院實際情況，制定本規(guī)定。

1、教在職員工差旅費就必須到總務(wù)處領(lǐng)《差旅費申請書表》，按特殊要求填后由本的單位人員簽定具體意見，再填《差旅費借款單》之前，逐一報專家批準(zhǔn)。

2、出差外市的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費、電話費等實行定額包干制，采取超支不補、節(jié)約歸己的辦法。具體標(biāo)準(zhǔn)見表1。

3、同性二人以上(含二人)共同出差時，按表1標(biāo)準(zhǔn)的80%報銷；到親友或回家住宿者，按上表標(biāo)準(zhǔn)的50%報銷。

4、出差人員乘坐的交通工具按表1 規(guī)定執(zhí)行。中層領(lǐng)導(dǎo)及其他人員，在特殊或緊急情況下經(jīng)院長批準(zhǔn)可以乘坐飛機(經(jīng)濟倉)。

5、市內(nèi)出差原則上當(dāng)日返回，每天交通費及伙食補助費30元包干，無住宿費。若遇特殊情況確需住宿時，需經(jīng)院長批準(zhǔn)。

6、出差參加會議者(含市內(nèi))，按會議要求據(jù)實報銷。

7、出差期間如發(fā)生其他特別費用(如運輸費、郵寄費等)須經(jīng)院長審批后方可報銷。

8、外出員跳到系兩天內(nèi)要報帳清賬。

9、報銷時須附出差申請表，填寫報銷單，將各種票據(jù)粘貼后報院長審批。

10、報銷時必須出據(jù)有效票據(jù), 若無住宿發(fā)票則視為回家住宿，不予報銷住宿費。

11、對弄虛作假，虛開發(fā)票者，一旦查實將給與當(dāng)事人按發(fā)票額200%予以處罰，并通報全院。

12、錢財人工應(yīng)按錢財規(guī)章制度嚴(yán)厲審計銀行匯票，對有誤合錢財規(guī)范要求的銀行匯票有權(quán)利阻止報廢車。

?

?

表1? 外埠出差費用標(biāo)準(zhǔn)

?

表2. 乘坐交通工具規(guī)定

?

四、業(yè)務(wù)招待費管理規(guī)定

1、行業(yè)接待費是為具備行業(yè)活動方案的合理性需要而在歸定限制內(nèi)據(jù)實列支的內(nèi)容。

2、秉承“必定”、“有效率”、“業(yè)績”的前提具體安排宴請，勿亂留孔子，鋪張節(jié)約。

3、接受由辦工室全部統(tǒng)一布置，并核對“接受申批單”，報考客人廠家、數(shù)量、陪餐數(shù)量、款待場所、規(guī)格，報董事局長、院長簽批。

4、展開三定辦法：即指定地點、定員、定細(xì)則。盡可能的在大門口供餐，以業(yè)績花銷。

5、嚴(yán)厲報賬監(jiān)督制度，開票務(wù)必由經(jīng)辦人、醫(yī)生同意后報賬。

五、支票管理規(guī)定

1.凡在轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬銀行匯票的金額范圍之內(nèi)內(nèi)，能開轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬銀行匯票的妥當(dāng)使用的轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬銀行匯票。轉(zhuǎn)賬轉(zhuǎn)賬銀行匯票和工作單位印鑒分著收存。

2.銀行匯票的應(yīng)用

①現(xiàn)金支票要配碳元素筆填報，筆跡模糊、支付款人、日期英文、功用或費用應(yīng)該填報較齊全，并上蓋需留銀行卡印鑒，如因錯填或漏填，從而造成損失率由兩個當(dāng)事人制造主責(zé)。

②不來發(fā)證空缺、空頭轉(zhuǎn)賬銀行匯票和遠(yuǎn)期轉(zhuǎn)賬銀行匯票。

③采用銀行匯票必要由采用人親自拿到，不能代領(lǐng)。

④領(lǐng)用銀行匯票時，領(lǐng)選拔人才必需在“銀行匯票登記好簿簿”上簽章，（銀行匯票登記好簿簿應(yīng)當(dāng)有年份、支付款部門、種類、銀行匯票電話號碼等）。

⑤作費的銀行匯票由頒發(fā)銀行匯票工作員蓋章“作費”字體，另作導(dǎo)出。

六、現(xiàn)金管理規(guī)定

1、選擇服務(wù)活動形式的都要，在不可在使用銀行匯票的現(xiàn)狀下，方能用的 備用金承擔(dān)，但就要嚴(yán)格規(guī)范保持。

2、對現(xiàn)金的提、存、要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，提存現(xiàn)金及時存入保險柜，入柜金額在1萬元以上應(yīng)通知保衛(wèi)處采取措施，次日及時送交銀行。

3、不需用留條抵庫，嚴(yán)禁私借紅包。因公借款要由欠款人提交一式三聯(lián)的借款單，經(jīng)官員準(zhǔn)許后，仰仗款單到財稅科室處理。

4、嚴(yán)謹(jǐn)備用金收付的手續(xù)和復(fù)核機制。支出備用金要審批默認(rèn)社會證明可否范法，領(lǐng)導(dǎo)層和人經(jīng)辦人鑒字可否其全，有何涂改、假造想象，程度寫限額可否成正比，經(jīng)判定沒有問題后，在默認(rèn)社會證明里加蓋“備用金付訖”二字。

5、會計員需要非常嚴(yán)格銷量大額。

6、會計的人員嚴(yán)禁兼管記賬個人檔案，嚴(yán)禁兼記債權(quán)人、債款、損益等類賬薄。

7、出納員員應(yīng)逐日登記書現(xiàn)鈔日記怎么寫賬，確定賬實相匹配，財稅領(lǐng)班人員管理規(guī)避庫存盤點現(xiàn)鈔一直實施常規(guī)檢查，如發(fā)現(xiàn)時間長短條件，則“長款充公、短裝自以為是”。

8、用紅包的超范圍

① 教工基本工資、津貼費；

② 必一運動 勞務(wù)輸出收入，比如稿費、上課費和其他的做工作收入；

③ 利用法律法規(guī)給自身的種種績效工資；

④ 各類勞保、獎勵成本費用、地區(qū)要求的對個體戶的別的總支出；

⑤ 向個人的選用廠品和工程設(shè)備的價格；

⑥ 乘車相關(guān)人員必須要隨身帶著挾帶的出差補貼；

⑦ 對賬關(guān)鍵以下的的零星收支；

⑧ 中國我國民商業(yè)銀行判定應(yīng)該繳納紅包的其它費用。

?